Несмотря на наличие налогового вычета на лечение для пенсионеров, чаще всего им отказывают. Основная причина кроется в том, что пенсия не облагается НДФЛ, и вернуть деньги, как правило, просто нечем. Многие пенсионеры вынуждены сталкиваться с ситуацией, когда их расходы на лечение не компенсируются из-за отсутствия налога, который можно было бы вернуть.
Однако существуют ситуации, когда возврат возможен, и их гораздо больше, чем может показаться на первый взгляд. В конце статьи представлен краткий чек-лист, который поможет понять, имеет ли смысл подавать заявку на вычет.
Главные условия для налогового вычета
Чтобы успешно получить вычет, необходимо, чтобы у пенсионера был доход, облагаемый НДФЛ. Принцип прост:
- Если есть доход с НДФЛ — есть вычет.
- Если нет налога — вернуть ничего нельзя.
Расчет вычета работает так: Возврат = расходы на лечение (в пределах лимита) ? 13%, но не более суммы НДФЛ, уплаченной за год.
Кому положен налоговый вычет
Существуют определённые категории пенсионеров, которые чаще всего получают налоговый вычет:
1. Работающие пенсионеры
Если пенсионер продолжает трудовую деятельность, его работодатель удерживает НДФЛ с зарплаты, что даёт основание для компенсации расходов на лечение.
2. Пенсионеры, сдающие жильё
Если у пенсионера есть доход от аренды, облагаемый НДФЛ, он может рассчитывать на вычет до 150 000 рублей.
3. Продавцы имущества
При продаже недвижимости или других активов с учетом НДФЛ, пенсионер также может использовать вычет за лечение для компенсации налога.
4. НДФЛ с процентов по вкладам
Если с процентов по вкладам был удержан НДФЛ, пенсионер может вернуть 13% от этих налогов через вычет.
Если доход только пенсия
Если единственным источником дохода является пенсия и социальные доплаты, налоговый вычет не полагается. Даже если расходы на лечение достигли значительных сумм, возврат могут отказать по причине отсутствия уплаченного НДФЛ.
В 2024 году лимит для социальных вычетов увеличился до 150 000 рублей, что позволяет вернуть до 19 500 рублей по обычным видам лечения.
В случае дорогостоящих медицинских процедур вычет будет рассчитываться по фактическим затратам без ограничения до 150 000 рублей, но при этом важно, чтобы сумма налога не превышала уплаченный НДФЛ.
Также стоит отметить, что если пенсионер не уплачивает НДФЛ, налоговый вычет может оформить его дети или супруг, при условии, что они оплачивали лечение и имеют доход с НДФЛ.
С начала 2024 года для подтверждения вычета достаточно одной справки из медицинского учреждения. Это значительно упрощает процесс оформления.
Важный чек-лист для тех, кто собирается оформить вычет:
- На момент подачи вычета был ли уплачен НДФЛ?
- Оплата лечения производилась именно тем, кто будет заявлять вычет?
- Клиника выдала справку по форме ФНС?
- Осознаёте ли вы лимиты на возврат?
Информированность о правилах и условиях получения налогового вычета может помочь избежать потерь и получить заслуженные средства обратно.
